ISA 계좌 3년 만기가 도래하면 1)만기 연장, 2)해지 후 재가입, 3)연금전환 세 가지 선택지가 있습니다. 이 중 연금저축이나 IRP로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이것은 연간 세액공제 한도를 최대 1,200만원까지 늘어나는 효과를 가져다 줍니다. 만기일로부터 60일 이내 전환 완료가 필수이며, 실제 절차와 주의사항을 단계별로 정리합니다.
ISA 만기, 왜 그냥 넘기면 안 될까?
2021년 중개형 ISA가 출시된 이후 가입자가 폭발적으로 늘었고, 2024~2026년이 바로 초기 가입자들의 3년 만기가 집중적으로 도래하는 시기입니다. 금융투자협회에 따르면 ISA 가입자 수는 이미 600만 명을 넘어섰고, 예치금액은 40조원을 돌파했습니다.
문제는 만기가 지나면 그때부터 발생하는 수익에 대해 비과세 혜택이 사라진다는 점입니다. ISA 안에서는 수익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분도 9.9% 분리과세였지만, 만기 이후에는 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다. 만기를 방치하는 것 자체가 손해인 셈입니다. 그래서 보통 가입할때, 만기를 최대한 길게 설정해두는 방법을 사용합니다.
저도 2024년 12월에 삼성증권에서 ISA 계좌를 새로 개설해 운용 중인데, 앞서 운용했던 ISA의 만기 경험을 통해 연금전환의 절세 효과가 생각보다 크다는 걸 체감했습니다.
ISA 만기 후 세 가지 선택지 비교
만기가 도래하면 다음 세 가지 중 하나를 선택해야 합니다.
| 선택지 | 핵심 | 장점 | 주의사항 |
| ① 만기 연장 | 만기일 3개월 전~1일 전까지 연장 신청 | 비과세 한도·손익통산 유지, 추가 납입 가능 | 만기 도래 후에는 연장 불가, 비과세 한도는 리셋되지 않음 |
| ② 해지 후 재가입 | 해지 → 당일 재가입 가능 | 비과세 한도·납입 한도 새로 부여 | 의무가입기간 3년 다시 시작, 금융소득종합과세 대상자는 재가입 불가 |
| ③ 연금전환 | 해지 → 60일 내 연금계좌 이체 | 추가 세액공제 최대 300만원, 연금소득세 저율과세 | 60일 기한 엄수, 실물이전 불가(현금화 필수), 반드시 전환서비스 이용 |
세 가지 선택지가 모두 나름의 장점이 있지만, 당장 쓸 돈이 아니라면 연금전환이 가장 유리합니다. 이유는 단순합니다. 다른 선택지에는 없는 "추가 세액공제 300만원"이라는 확정 혜택이 연금전환에만 있기 때문입니다.
연금전환의 세액공제 구조 — 1,200만원의 비밀
연금저축과 IRP를 합산한 기본 세액공제 한도는 연 900만원입니다. 여기에 ISA 만기자금을 연금계좌로 전환하면, 전환금액의 10%(최대 300만원)가 별도의 추가 한도로 인정됩니다.
소득 구간별 세액공제 시뮬레이션
ISA에서 3,000만원을 연금계좌로 전환하고, 연금저축·IRP 납입을 900만원까지 채운 경우를 가정합니다.
구분 총급여 5,500만원 이하 (16.5%) 총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
| 구분 | 총급여 5,500만원 이하 (16.5%) |
총급여 5,500만원 초과 (13.2%) |
| 연금저축+IRP 공제 (900만원) | 148만 5,000원 | 118만 8,000원 |
| ISA 전환 추가 공제 (300만원) | 49만 5,000원 | 39만 6,000원 |
| 합계 환급액 | 198만원 | 158만 4,000원 |
연금계좌만으로는 최대 148만원(5,500만원 이하 기준)을 환급받지만, ISA 전환을 더하면 198만원으로 약 50만원이 늘어납니다. 이 50만원은 별도의 투자 수익도 아니고, 추가 납입도 아닌, 단순히 "옮기는 행위" 하나로 생기는 확정 수익입니다.
3,000만원이 최적 전환 금액인 이유
추가 세액공제 한도가 전환금액의 10%, 최대 300만원이므로, 3,000만원을 전환하면 딱 300만원 한도를 채웁니다. 5,000만원을 전환해도 공제 한도는 300만원으로 동일합니다. 따라서 세액공제 극대화만 목적이라면 3,000만원이 효율적인 전환 금액입니다.
나머지 금액은 ISA를 해지한 뒤 재가입해서 새로운 비과세 한도와 납입 한도를 받는 데 활용하는 것이 좋습니다.
연금전환 5단계 실전 절차
연금전환은 생각보다 간단하지만, 순서를 틀리면 혜택이 사라집니다. 다음 5단계를 반드시 순서대로 진행해야 합니다.
1단계: ISA 계좌 내 보유 상품 전량 매도
연금전환은 현금만 가능합니다. ISA에서 보유 중인 ETF, 펀드, 주식 등을 모두 매도해 예수금(현금) 상태로 만들어야 합니다. 실물이전(보유 종목을 그대로 연금계좌로 옮기는 것)은 현재 지원되지 않습니다.
매도 시점의 시장 상황이 안 좋다면 고민이 될 수 있는데, 이 경우 매도 후 연금계좌에서 같은 종목을 재매수하면 됩니다. 다만 매도-재매수 사이에 가격 변동 리스크가 있다는 점은 감안해야 합니다. 그런데 조금만 생각해보면 어쩌면 당연해 보입니다. 수익을 확정해야 비과세 금액한도를 적용할 수 이고, 나머지 분리과세를 얼마나 해야할지도 정해지기 때문입니다.
2단계: ISA 계좌 만기 해지
보유 상품 매도가 완료되면 ISA 계좌를 해지합니다. 증권사에 따라 온라인(MTS/HTS), 유선(고객센터), 지점 방문 중 가능한 채널이 다릅니다. 참고로 삼성증권의 경우 ISA 해지 및 연금전환 신청은 세제 혜택 관련 사항이라 유선 또는 지점에서만 처리 가능한 경우가 있으니, 사전에 확인이 필요합니다.
3단계: 연금전환 신청 (60일 이내!)
해지가 완료되면 해지일(또는 만기일)로부터 60일 이내에 연금전환을 신청해야 합니다. 이 기한을 넘기면 일반 입금으로 처리되어 추가 세액공제 혜택이 사라집니다.
전환 신청은 증권사의 '연금전환 서비스'를 반드시 이용해야 합니다. 해지 후 받은 돈을 내 통장으로 옮겼다가 직접 연금계좌에 이체하면, 국세청에서 이를 ISA 전환금으로 인식하지 않습니다.
4단계: 연금계좌로 자금 입금
전환 신청 후 지정된 연금계좌로 신청 금액을 입금합니다. 미래에셋증권의 경우 연금저축 계좌번호 뒤에 '22'를 붙인 번호로 입금해야 하는 등, 증권사마다 입금 방식이 다릅니다. 한 번에 전액을 입금해도 되고, 여러 차례 나누어 입금해도 됩니다. 다만 신청 금액과 실제 입금 금액이 일치해야 전환이 확정됩니다.
5단계: 전환 확정 및 ISA 재가입
입금 확인이 되면 전환이 최종 확정됩니다. 이후 같은 날 바로 ISA에 재가입할 수 있습니다. 재가입하면 비과세 한도(200만원/서민형 400만원)와 납입 한도(연 2,000만원)가 새로 부여됩니다.
핵심 타임라인 정리:
ISA 보유상품 매도 → ISA 해지 → 연금전환 신청(해지일 기준 60일 이내) → 연금계좌 입금 → 전환 확정 → ISA 재가입
연금저축 vs IRP — 어디로 전환할까?
전환할 연금계좌는 연금저축과 IRP 두 가지가 있습니다. 둘 다 세액공제 혜택은 동일하지만, 성격이 다릅니다.
| 구분 | 연금저축 | IRP |
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연금저축 합산 900만원 |
| ISA 전환 추가 공제 | 최대 300만원 (동일) | 최대 300만원 (동일) |
| 중도 인출 | 세액공제 미적용 금액 인출 가능 (비과세) | 원칙적으로 연금 개시 전 인출 어려움 |
| 위험자산 투자 한도 | 제한 없음 | 위험자산 70% 한도 |
| 투자 가능 상품 | ETF, 펀드, 리츠 등 | ETF, 펀드, 예금, 보험 등 |
유동성을 중시한다면 연금저축이 유리합니다. ISA에서 3,000만원을 전환한 경우, 세액공제를 받는 금액은 300만원뿐입니다. 나머지 2,700만원은 '세액공제 미적용 원금'으로 분류되어, 연말정산 이후 페널티 없이 인출할 수 있습니다. 사실상 300만원만 묶이고, 2,700만원은 자유롭게 쓸 수 있는 구조입니다.
반면 강제저축 효과를 원한다면 IRP가 적합합니다. IRP는 중도 인출이 어려운 구조라, 노후자금을 확실히 묶어두고 싶은 분에게 맞습니다.
저는 개인적으로 연금저축을 선호합니다. 삼성증권 연금저축에서 국내 상장 ETF를 매매하며 포트폴리오를 운용하고 있고, 유동성 확보 측면에서도 연금저축이 더 유연하기 때문입니다.
연금저축·IRP 포트폴리오 운용 전략이 궁금하다면: IRP 포트폴리오 가이드
3년 주기 순환 전략 — ISA를 절세 엔진으로 활용하는 법
ISA의 추가 세액공제는 만기 전환 시 1회만 적용됩니다. 하지만 해지 후 재가입이 가능하기 때문에, 3년마다 이 사이클을 반복하면 지속적인 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
3년 순환 사이클:
1년차~3년차: ISA에 연 2,000만원씩 납입, 비과세 한도 내에서 투자 수익 누적 → 3년차 만기 도래 시: 보유 상품 매도 → ISA 해지 → 3,000만원 연금전환 (추가 세액공제 300만원 확보) → 나머지 자금으로 즉시 ISA 재가입 → 다시 1년차~3년차 반복
이 사이클을 3회(9년) 반복하면:
- ISA 비과세 혜택: 매 3년마다 최대 200만원 × 3회 = 600만원 수익 비과세
- 추가 세액공제: 300만원 × 3회 = 900만원 공제 → 환급액 약 120~150만원 (소득 구간에 따라 상이)
별도의 투자 기술 없이, 제도를 활용하는 것만으로 확보되는 절세 효과입니다.
꼭꼭!! 기억해야하는 -- 5가지 주의사항
① 60일 기한 — 만기일 기준
가장 중요한 기한입니다. 만기일이 지난 후 해지했다면 '만기일 기준'으로 60일이 적용됩니다. 해지일이 아니라 만기일입니다. 만기 후 2주 뒤에 해지했다면 이미 14일이 소모된 상태에서 출발하는 셈입니다.
② 일반 이체 ≠ 연금전환
ISA 해지 후 돈을 내 통장으로 받은 뒤, 직접 연금계좌에 이체하면 전환으로 인정되지 않습니다. 반드시 증권사의 '연금전환 서비스(ISA 만기자금 연금전환 메뉴)'를 통해 처리해야 국세청이 전환금으로 인식합니다.
③ 실물이전 불가
ISA에서 보유 중인 ETF나 펀드를 매도하지 않고 그대로 연금계좌로 옮기는 것은 불가능합니다. 반드시 현금화 후 전환해야 합니다. 연금계좌 간의 실물이전(연금저축 A증권사 → 연금저축 B증권사)과는 다른 개념이니 혼동하지 않도록 주의하세요.
④ 만기 후 수익은 일반 과세
ISA 만기일이 지나면 그 이후 발생하는 수익은 비과세가 아닌 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다. 만기 후 해지를 미루면서 "좀 더 오르면 팔아야지"라고 기다리는 것은 세금 측면에서 불리합니다.
⑤ 금융소득종합과세 대상자 제한
직전 3년 중 1년이라도 금융소득종합과세 대상자(금융소득 2,000만원 초과)였다면 ISA 재가입이 불가능합니다. 다만 연금전환 자체는 금융소득종합과세 여부와 무관하게 가능합니다.
ISA 연금전환 Q&A
Q. ISA 해지 당일에 바로 재가입할 수 있나요?
- 네, 가입 조건을 충족하면 해지 당일 재가입이 가능합니다. 재가입 시 비과세 한도와 납입 한도가 새로 부여됩니다.
Q. 만기 자금 전액을 전환해야 하나요?
- 아닙니다. 일부만 전환하는 것도 가능합니다. 세액공제 극대화를 위해서는 3,000만원만 전환하고, 나머지는 ISA 재가입 시 활용하는 것이 효율적입니다.
Q. 연금전환 후 전환금을 다시 인출할 수 있나요?
- 연금저축의 경우, 세액공제를 받지 않은 금액(전환금 중 300만원 초과분)은 페널티 없이 인출 가능합니다. 세액공제를 받은 300만원 부분을 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
Q. 연금전환 후 연금계좌에서 ETF 매매가 가능한가요?
- 네, 연금저축에서는 국내 상장 ETF(인버스·레버리지 제외)를 자유롭게 매매할 수 있습니다. IRP는 위험자산 70% 한도가 적용됩니다.
연금저축에서 투자 가능한 ETF 활용법이 궁금하다면: 올웨더 포트폴리오 연금저축 운용기
마무리 — "옮기는 것"만으로 생기는 확정 수익
ISA 연금전환의 핵심은, 투자 수익과 무관하게 "자금을 옮기는 행위 자체로 세금 환급이 생긴다"는 점입니다. 총급여 5,500만원 이하라면 49만 5,000원, 초과라면 39만 6,000원의 추가 환급이 확정됩니다. 이것은 시장 상황이 좋든 나쁘든 동일하게 적용되는 확정 수익입니다. ISA 만기가 다가오고 있다면, 이 글을 북마크해두고 아래 체크리스트를 따라 진행하시기 바랍니다.
전환 전 체크리스트:
- 만기일 확인 (증권사 앱에서 조회)
- 전환할 연금계좌 개설 여부 확인 (없으면 미리 개설)
- 보유 상품 매도 시점 결정
- 전환 금액 결정 (세액공제 극대화 시 3,000만원)
- 스마트폰 캘린더에 만기일 + 60일 기한 등록
- 증권사 연금전환 서비스 이용 방법 사전 확인
※ 본 포스팅은 2026년 3월 기준 세법을 바탕으로 작성된 정보 제공용 콘텐츠이며, 개인의 소득 및 납세 조건에 따라 실제 세액공제 금액이 달라질 수 있습니다. 세법은 매년 개정될 수 있으므로, 최종 확인은 국세청 또는 세무 전문가를 통해 하시기 바랍니다.
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